Eaton Vance 매개변수 세금 상당 수익률 계산기

이 계산기의 출력 결과는 교육 목적으로만 제공되며 투자, 법률 또는 세무 자문으로 간주되어서는 안 됩니다. 이 계산기는 미국 50개 주 또는 컬럼비아 특별구에 거주하는 개인 납세자가 사용하도록 의도되었으며, 신탁, 상속, 법인 또는 연방, 주 또는 지방 소득세법에 따른 특별 규칙이 적용되는 사람에게는 적용되지 않습니다. 투자 소득에 대한 표시된 세금 처리는 적격 퇴직 플랜 및 기타 세금 유예 또는 비과세 투자 상품 외부에서 보유한 펀드 및 계좌에 적용됩니다. 이 계산기의 출력 결과는 일반적인 내용이며 투자 또는 세무 계획 결정의 주요 또는 유일한 근거로 사용되어서는 안 됩니다.

더 자세한 정보는 세무 고문이나 투자 전문가와 상담하십시오. 이 계산기의 출력을 기반으로 내리는 모든 결정에 대한 책임은 전적으로 귀하에게 있습니다. 계산기는 귀하에게 적용되지 않을 수 있는 특정 가정을 기반으로 합니다. 계산기에는 많은 고유한 제한 사항이 있으며, 결과는 개인마다 다를 수 있습니다.

표시된 세율은 ##asofdate## 기준으로 유효한 세율입니다. 표시된 세율은 추가 소득의 증가분에 적용되는 세율이며, 귀하의 평균 세율과 다를 수 있습니다. 표시된 세율은 가장 가까운 백분의 일 퍼센트 단위로 반올림되었습니다. 반올림으로 인해 표시된 총 세율이 표시된 구성 세율과 일치하지 않을 수 있습니다.

^A  과세 소득은 연방 세금 목적상 연간 총소득에서 조정액과 귀하가 청구하는 연방 공제액(표준 또는 항목별 공제액)을 뺀 금액입니다.

^B  "별도 신고 부부" 및 "적격 생존 배우자" 신고 구분은 이 계산기에 옵션으로 제공되지 않지만, 귀하에게 적용될 수 있습니다. 적격 생존 배우자의 세율은 "공동 신고 부부"에 표시된 세율과 동일합니다.

* 이 분석은 연방 대체 최저세(AMT)를 고려하지 않으며, 항목별 공제액으로 납부하는 경우 사용 가능한 주 및 지방세(연간 $10,000 한도)에 대한 연방 공제액은 고려하지 않습니다.

** 주 세금 계산은 주 세금 목적상 과세 소득이 연방 과세 소득과 동일하다고 가정합니다. 상당한 차이로 인해 주 세율이 과대 또는 과소 신고될 수 있습니다. 이 분석에서는 특정 주(캘리포니아, 콜로라도, 코네티컷, 미네소타)에서 부과하는 AMT(소득세), 특정 주(미주리, 몬태나, 오리건)에서 납부하는 연방 소득세에 대한 제한적 공제, 그리고 특정 주(애리조나, 조지아, 하와이, 미주리, 노스다코타)에서 납부하는 주 및 지방 소득세에 대한 제한적 항목별 공제를 무시합니다. 앨라배마에 표시된 주 소득세율은 해당 주에서 납부하는 연방 세금에 대한 무제한 공제액을 제외한 순 금액입니다.

*** 표시된 지역 소득세율은 IN, IA, KS, MD, MI, NY, OH, OR 및 PA의 특정 도시, 카운티 및 기타 지역 관할권에서 투자 소득 및 이익에 부과하는 세율입니다. 투자 소득 또는 이익에 적용되지 않는 지역 소득세율은 포함되지 않습니다.

**** 3.8% 순 투자 소득(NII) 연방 세금은 해당 임계값 금액(미혼 및 가구주인 경우 200,000달러, 공동 신고하는 부부의 경우 250,000달러)을 초과하는 수정 조정 총 소득(MAGI)을 가진 개인, 재산 및 신탁에 적용됩니다. NII에는 일반적으로 과세 대상 이자, 배당금, 연금, 로열티 및 임대료(수동적 활동이나 무역 사업이 아닌 무역 또는 사업에서 발생한 경우 제외)에서 발생하는 총 소득과 허용 가능한 비용을 공제한 NII를 생성하는 자산의 순이익이 포함됩니다. 이 계산기의 목적상 MAGI는 과세 소득과 같다고 가정합니다.

¹  납세자의 거주지 주 및 그 정치적 하부 조직의 연방 세금 면제 의무. 대부분의 주에서 주 내 지방 채권에 대한 이자는 주 또는 지방 소득세가 부과되지 않습니다. 오클라호마 주 거주자의 경우, 2001년 7월 2일 이전에 발행된 특정 주 내 지방 채권에 대한 이자는 주 소득세가 부과되며, 그 효과는 명시되지 않습니다. 일리노이주, 아이오와주, 위스콘신주 거주자의 경우, 주 내 지방 채권에 대한 이자는 일반적으로 주(및 아이오와주에서는 해당 지방) 소득세가 부과되며, 그 효과는 명시되지 않습니다. 일리노이주, 아이오와주, 위스콘신주의 특정 주 내 지방 채권에 대한 이자는 주(또는 아이오와주에서는 해당 지방) 세금이 부과되지 않으며, 그 효과는 명시되지 않습니다. 사모 채권에 대한 이자는 연방 AMT 및 특정 주의 AMT에 따라 과세될 수 있으며, 그 효과는 명시되지 않습니다.

²  납세자의 거주지 주 이외의 주(및 그 정치적 하부 조직)에 대한 연방 세금 면제 의무. 대부분의 주에서 타주 지방채에 대한 이자는 주 소득세와 해당 지방 소득세의 과세 대상입니다.워싱턴 D.C. 및 노스다코타 거주자의 경우 타주 지방채에 대한 이자는 주 소득세 또는 지방 소득세의 과세 대상이 아니며, 그 혜택은 표시되어 있습니다.미시간 주 거주자의 경우 타주 지방채에 대한 이자는 해당되는 경우 지방 소득세의 과세 대상이 아니며, 그 혜택은 표시되어 있습니다.인디애나 주 거주자의 경우 2012년 1월 1일 이전에 취득한 타주 지방채에 대한 이자는 주 소득세의 과세 대상이 아니며, 그 혜택은 표시되어 있지 않습니다.유타 주 거주자의 경우 알래스카, 워싱턴 D.C., 플로리다, 인디애나(2012년 1월 1일 이전에 취득한 경우), 네바다, 노스다코타, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍 주 발행인의 지방채에 대한 이자는 주 소득세의 과세 대상이 아니며, 그 혜택은 표시되어 있지 않습니다.사적 활동 채권에 대한 이자는 연방 AMT 및 특정 주의 AMT에 따라 과세될 수 있으며, 그 효과는 표시되어 있지 않습니다. 푸에르토리코 및 기타 미국 영토 내 발행인의 지방채에 대한 이자는 주 또는 지방 소득세가 부과되지 않습니다.

³ 미국 국채 및 미국 정부의 기타 채권에서 발생하는 이자는 주 및 지방 소득세가 면제됩니다. Ginnie Mae, Fannie Mae, Freddie Mac 및 기타 연방 기관이 발행하거나 보증한 채무(미국 정부의 전적인 신뢰와 신용으로 뒷받침되지 않음)에서 발생하는 이자는 주 및 지방 소득세가 면제되지 않습니다.

⁴  기타 채무 상품에는 회사채 및 대출, Ginnie Mae, Fannie Mae, Freddie Mac 및 기타 연방 기관이 발행하거나 보증한 채무(미국 정부의 전적인 신뢰와 신용으로 뒷받침되지 않음), 그리고 다른 국가의 국가 부채 등이 포함됩니다. 기타 채무 상품에 대한 이자는 일반 투자 소득으로 과세됩니다.