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귀하의 투자 결정. 귀하의 세금 결과.

이 계산기의 출력은 교육 목적으로만 제공되며 투자, 법률 또는 세무 자문으로 간주되어서는 안 됩니다. 이 계산기는 50개 주 또는 컬럼비아 특별구에 거주하는 미국 개인 납세자가 사용하도록 의도되었으며, 신탁, 재산, 법인 또는 연방, 주 또는 지방 소득세법에 따른 특별 규칙이 적용되는 사람에게는 적용되지 않습니다. 표시된 자본 이득세 처리는 적격 퇴직 플랜 및 기타 세금 연기 또는 비과세 투자 수단 외부에서 보유한 증권의 포지션에 적용됩니다. 이 출력은 일반적인 성격을 띠며 투자 또는 세무 계획 결정의 주요 또는 유일한 기준으로 사용되도록 의도된 것이 아닙니다.

더 개별적인 정보는 세무 고문이나 투자 전문가와 상담해야 합니다. 이 계산기의 출력을 기반으로 내리는 모든 결정에 대한 책임은 전적으로 귀하에게 있습니다. 계산기는 귀하에게 적용되지 않을 수 있는 특정 가정을 사용합니다. 계산기에는 많은 고유한 제한 사항이 있으며 개인마다 결과가 다를 수 있습니다.

표시된 세율은 ##asofdate##로 업데이트된 시점의 세율입니다. 표시된 세율은 장기 자본 이득(LTCG)의 증가분에 적용되는 순 연방, 주 및 지방 소득세와 순 투자 소득(NII)의 합산 세율이며, LTCG에 대한 평균 세율과 다를 수 있습니다. 표시된 LTCG 세율은 소수점 첫째 자리까지 반올림되었습니다.

분산 투자는 수익을 보장하거나 손실을 방지하지 않습니다.

A  과세 소득은 연방 세금 목적상 연간 총소득에서 조정액과 귀하가 청구하는 연방 공제(표준 또는 항목별)를 뺀 금액입니다.

B  "별도 신고 부부" 및 "적격 생존 배우자" 신고 유형은 이 계산기에 옵션으로 제공되지 않지만 귀하에게 적용될 수 있습니다. 적격 생존 배우자의 세율은 "공동 신고 부부"에 표시된 세율과 동일합니다.

1  장기 자본 이득은 1년 이상 보유한 자본 자산의 과세 대상 처분으로 인해 발생하는 이익입니다. LTCG에는 일반적으로 최대 20%의 연방 소득세가 부과됩니다(적용되는 NII 세금 포함 - 아래 참조). 더 높은 장기세(LTCG) 세율은 수집품, 1202조 적격 중소기업 주식, 그리고 1250조 부동산에 적용되며, 그 효과는 여기에 명시되지 않았습니다. 이 분석은 연방 대체최저세(AMT)를 고려하지 않았으며, 항목별 공제 시 적용되는 주 및 지방세 공제(연간 1만 달러 한도)도 고려하지 않았습니다.

총 LTCG 세율 계산은 주 세무 목적의 과세 소득이 연방 과세 소득과 같다고 가정합니다. 실질적인 차이로 인해 총 LTCG 세율이 과대 또는 과소 평가될 수 있습니다. 이 분석은 특정 주(CA, CO, CT 및 MN)에서 부과하는 AMT, 특정 주(MO, MT 및 OR)에서 사용할 수 있는 연방 소득세에 대한 제한된 공제, 특정 주(AZ, GA, HI, MO 및 ND)에서 사용할 수 있는 주 및 지방 소득세에 대한 제한된 항목별 공제를 무시합니다. AL에 표시된 총 LTCG 세율은 해당 주에서 사용할 수 있는 연방 세금에 대한 무제한 공제를 제외한 것입니다.

대부분의 주에서 LTCG는 일반 투자 소득과 동일한 세율로 과세됩니다. 특정 주에서는 LTCG의 일부를 과세 소득에서 제외합니다. AR(50%); AZ(25%, 2011년 12월 31일 이후에 취득한 자산에만 해당); ND(40%); NM(40%); SC(44%); 및 WI(30%), 그 혜택이 표시되어 있습니다.HI는 LTCG에 대해 최대 7.25%의 누진 세율을 적용하고 MT는 LTCG에 3.0% 및 4.1%의 누진 세율을 적용하며 그 효과가 표시되어 있습니다.KS 거주자의 경우 해당되는 경우 LTCG에 지방 소득세가 부과되지 않으며 그 혜택이 표시되어 있습니다.1,000만 달러를 초과하는 순 LTCG는 AR 과세 소득에서 제외되고, 연간 최대 5,000달러의 순 LTCG는 VT 과세 소득에서 제외되고, 연간 최대 1,000달러의 순 자본 이득은 NM 과세 소득에서 제외되며 그 혜택은 표시되어 있지 않습니다.LA와 OK는 여러 해 동안 보유한 주 내 회사의 주식 매각으로 실현된 LTCG의 일부 또는 전부를 과세 소득에서 제외하며, 특정 다른 주에서는 혜택이 표시되어 있지 않은 제한된 범주의 LTCG에 대해 유리한 대우를 제공합니다. WA 거주자의 경우, 주식, 채권, 사업 이익 또는 기타 투자와 유형 자산과 같은 장기 자본 자산의 매각 또는 교환 시 연간 25만 달러를 초과하는 경우 7%의 세금이 부과됩니다.

표시된 총 장기 장기 소득(LTCG) 세율에는 IN, IA, KS, MD, MI, NY, OH, OR 및 PA의 특정 도시, 카운티 및 기타 지방 관할권에서 투자 소득 및 이익에 부과하는 지방 소득세가 포함됩니다.LTCG에 적용되지 않는 지방 소득세는 포함되지 않습니다.

표시된 총 장기 장기 소득(LTCG) 세율에는 해당 임계값 금액(미혼 및 가구주인 경우 20만 달러, 공동 신고 부부의 경우 25만 달러)을 초과하는 수정 조정 총 소득(MAGI)을 가진 개인, 재산 및 신탁에 적용되는 3.8% 순 투자 소득(NII) 연방 세금이 포함됩니다. NII에는 일반적으로 과세 대상 이자, 배당금, 연금, 로열티, 임대료(수동적 활동이나 무역업이 아닌 사업에서 발생하는 경우 제외)에서 발생하는 총소득과 NII를 창출하는 자산에서 발생하는 순이익(공제 가능 비용을 차감한 금액)이 포함됩니다. 이 계산기의 목적상 MAGI는 과세 대상 소득과 동일한 것으로 가정합니다.

2 이 분석에 표시된 청산 가치는 발생할 수 있는 수수료 및 기타 판매 비용의 영향을 반영하지 않으며, 이로 인해 순매도 수익과 재투자 가능 금액이 감소할 수 있습니다.

3.  집중된 주식 포지션을 매도하고 실현 이익에 대한 자본 이득세를 납부한 후 세후 수익을 대체 포트폴리오에 재투자하는 경우, 새로 취득한 포지션의 원가 기준은 재투자 금액과 같으며, 이 원가 기준은 예상 보유 기간 종료 시 포트폴리오 투자를 매도하여 발생하는 순 청산 수익을 계산하는 데 사용됩니다. 분석을 단순화하기 위해 대체 포트폴리오의 수익은 청산 시 실현되는 장기 자본 이득으로만 구성된다고 가정합니다. 현재 소득에 대해 납부한 세금과 대체 포트폴리오의 보유 기간 동안 실현된 이익은 청산 시 순수익을 감소시킬 수 있습니다.

4  집중 주식 포지션을 이익 인식 없이 다각화하는 분석에서 집중 주식 포지션의 원가 기준은 대체 포트폴리오로 이월되는 것으로 가정하며, 이 원가 기준은 예상 보유 기간 종료 시 대체 포트폴리오를 매각하여 발생하는 순 청산 수익을 계산하는 데 사용됩니다. 분석을 단순화하기 위해 대체 포트폴리오의 수익은 청산 시 발생하는 장기 자본 이득으로만 구성된다고 가정합니다. 현재 소득에 대해 납부한 세금과 대체 포트폴리오의 보유 기간 동안 발생하는 이익은 청산 시 순수익을 낮출 것입니다.

5  사회보장청 웹사이트에서 제공하는 정보를 바탕으로, 귀하의 보험수리적 기대 수명은 2021년 기준 귀하의 연령에 해당하는 남성과 여성의 기대 수명의 중간값(가장 가까운 정수로 반올림)과 같다고 가정합니다  . 6 현행 연방법  에 따라 사망 시 유산에 포함된 자산의 과세 기준은 사망일 또는 그로부터 6개월 후의 공정 시장 가치로 증가하거나 감소하여 이전에 발생한 자본 이득에 대한 잠재적 소득세 부담을 제거합니다. 자선 목적이나 기타 허용된 제외 사유로 지정되지 않은 귀하의 유산에 포함된 자산은 과세 대상 유산의 가치와 제외되지 않은 평생 증여액의 누적 금액이 연방 증여세 및 상속세 면제 금액(2025년 기준 개인 1,399만 달러, 부부 2,798만 달러)을 초과하는 경우, 현행 40%의 연방 상속세가 부과됩니다. 일부 주에서는 상속세를 부과하기도 합니다. 본 분석에는 연방 또는 주 상속세가 포함되지 않습니다.



위에 제공된 정보는 Eaton Vance의 특정 투자 상품이나 투자 프로그램의 결과를 반영하는 것이 아닙니다. 투자자는 투자 전에 투자 전문가 및 세무사와 상담하시기 바랍니다. 과거 실적이 미래의 결과를 보장하는 것은 아닙니다.